종합소득세 과세표준, 종합소득세율 안내

모두가 관심 있어 하지만 복잡하게 느껴지는 주제, 바로 종합소득세에 대해 이야기해보려고 합니다. 특히 종합소득세 과세표준과 종합소득세율에 대해 자세히 알아보겠습니다.

종합소득세, 그게 뭐예요?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해서 내는 세금입니다. 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득 등 다양한 소득을 모두 합쳐서 계산하죠. 그런데 이 종합소득세를 계산할 때 가장 중요한 두 가지 개념이 있어요. 바로 '과세표준'과 '세율'입니다.

과세표준, 세금 계산의 기준

과세표준은 쉽게 말해 세금을 매기는 기준이 되는 금액입니다. 종합소득세의 과세표준은 1년간의 총소득에서 각종 공제를 뺀 금액이에요. 이 과세표준에 따라 적용되는 세율이 달라지기 때문에, 과세표준을 정확히 아는 것이 중요합니다.

과세표준 계산법

1. 종합소득금액 계산
2. 종합소득금액에서 소득공제 적용
3. 남은 금액이 과세표준

종합소득세율, 얼마나 내야 할까?

자, 이제 과세표준을 구했다면 여기에 세율을 적용해야 합니다. 종합소득세율은 과세표준에 따라 다르게 적용되는데, 이를 '누진세율'이라고 해요. 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 거죠.

2025년 기준 종합소득세율표를 한번 볼까요?

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 1억5천만원 이하	35%	1,544만원
1억5천만원 초과 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

종합소득세 계산, 어떻게 하나요?

종합소득세를 계산하는 방법은 생각보다 간단합니다. 과세표준에 해당 구간의 세율을 곱하고, 누진공제액을 빼면 됩니다.

 

예를 들어, 과세표준이 6,000만원이라면:

1. 해당 구간 세율: 24%
2. 계산식: 6,000만원 × 24% - 576만원(누진공제액) = 864만원

따라서 내야 할 종합소득세는 864만원이 됩니다.

 

종합소득세 과세표준이 2,000만원인 경우,

계산 과정은 다음과 같습니다:

1. 2,000만원은 1,400만원 초과 5,000만원 이하 구간에 해당합니다.
2. 이 구간의 세율은 15%이고, 누진공제액은 126만원입니다.
3. 세액 계산식: (2,000만원 × 15%) - 126만원
4. 계산 결과: 300만원 - 126만원 = 174만원

따라서 과세표준 2,000만원에 대한 종합소득세액은 174만원입니다.

알아두면 좋은 팁!

소득공제 활용하기

종합소득세 과세표준을 낮추는 가장 좋은 방법은 소득공제를 잘 활용하는 거예요. 연금저축, 보험료, 의료비, 교육비 등 다양한 소득공제 항목이 있으니 잘 챙겨보세요.

세액공제도 놓치지 마세요

소득공제와 달리 세액공제는 계산된 세금에서 직접 차감되는 혜택이에요. 기부금, 신용카드 사용액 등이 해당됩니다.

종합소득세 신고는 5월

종합소득세 신고 및 납부 기간은 매년 5월 1일부터 31일까지예요. 이 기간을 놓치지 마세요!

주의할 점

종합소득세율과 과세표준은 매년 조금씩 변경될 수 있어요. 특히 2025년부터는 일부 구간의 세율이 조정될 예정이니 주의깊게 살펴봐야 합니다.

마치며

종합소득세 과세표준과 종합소득세율, 이제 조금은 이해가 되시나요? 처음에는 복잡해 보이지만, 차근차근 따라가다 보면 그리 어렵지 않답니다.

 

세금은 우리의 의무이자 권리예요. 정확한 세금 계산으로 우리의 의무를 다하고, 동시에 받을 수 있는 혜택은 꼭 챙기세요. 여러분의 소중한 돈, 꼼꼼히 살펴보는 것이 중요합니다.

 

종합소득세에 대해 더 궁금한 점이 있다면 국세청 홈페이지를 참고하거나 세무사와 상담해보는 것도 좋은 방법이에요.  오늘도 읽어주셔서 감사합니다!

 

종합소득세 신고대상 확인 방법 안내

 

소상공인 정책자금 지원금 안내

 

월세 환급제도 신청 방법 안내, 세입자의 꿀팁!